按照我国养老金改革的时间表，今年10月份，我国养老金双轨制改革将结束10年的过渡期，实现最终并轨。
很多人都关心，这到底会带来什么样实质性的影响。
目前，我国的养老金主要分为两大体系，一是机关事业单位，二是企业职工养老，也就是人们俗称的体制内和体制外。一直以来，我国体制内外的养老金存在较大的差距。
以养老金替代率这个指标来看，企业职工的养老替代率只有40%多，而体制内的养老金替代率则在80%-90%，也就是说，如果在退休前工资为1万元，企业职工退休后能拿4000多元养老金，而机关事业的人员能拿8000、9000元。
这就导致社会上对养老金替代率的抱怨相当大，但如果你搞清楚了养老金的计算方式后，你就会明白，养老金替代率差距太大，真实原因在于职业稳定性和企业合规性。耐心看完本文，就知道为什么这么说了。
先讲讲，为什么差距会这么大，接下来详细告诉你答案。
一、什么是养老金替代率
养老金替代率是指劳动者退休时的养老金领取水平÷退休前工资收入水平*100%。
例如：某年某城退休人员张三领取的养老金为9000元/月，而张三退休前的平均工资收入为10000元/月，张三的养老金替代率为（9000÷10000）×100%=90%。
看到这，你应该明白了，养老金替代率不是一个乘数，核心还是养老金的计算方式决定。
以后再谈养老金替代率的时候，你可千万别人云亦云，否则会出笑话的。
到了这一步，我们就来看看养老金的计算方式吧。
二、养老金是怎么计算的
养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，下图是养老金的具体计算。
别的不用看，重点看红圈圈起来的这3个部分，这才是决定我们养老金有多少的最大因素。也是机关事业单位和企业职工的养老金差距这么大的关键所在。
三、为什么体制内外养老金差距会这么大
养老金计算中的社会因素对所有人都是公平的，真正决定养老金差距的还是在于缴费年限、本人平均缴费指数、个人账户储存额这三个关键因素。
（一）关键因素一：缴费年限（第一个红圈）
这个不用说，从大学毕业22岁开始算，到60岁退休，体制内只要不离职，可以稳定抱大腿吃皇粮吃38年。
而一般企业职工职业生涯很难持续稳定38年，大多数时候几年一跳槽是很正常的事，有时候遇到年轻的心放荡不羁爱自由，或者老夫聊发少年狂，工作断断续续，缴费能交到30年的就已经算不错的了。
更何况社会职工35岁危机根深蒂固，很多人熬不到退休，就得灵活就业，有时候就算你想在企业干到退休，可大多数企业它活不到你退休的时候啊，年老体衰之后，更是没法就业。
很多的人社保能交到20年的就差不多了。在这一点上体制内外就已经拉开了接近1倍的差距。
我在给国企、事业单位做战略、薪酬、绩效改革的时候，经常遇到他们招人，他们总担心工资低没人来，我也经常安慰说，放心，稳定价值10万，更何况本地社会企业同岗位月薪给到5000就算高了，你们能给8000一个月，这不低了。
体制内稳定的价值基本上就决定了体制内外养老金的差距，稳定不是在你年富力强的时候兑现，而是在年老力衰之后保你退休后的生活无忧。
（二）关键因素二：本人平均缴费指数（第二个红圈）
这个缴费指数=本人月平均缴费工资/本市上年度在岗职工月平均工资。这个其实问题不大，社会上的中大型企业在这方面可能比体制内还要高。
社会上大部分企业职工都是在小微企业，这些企业的缴费工资基本都是按照当地社会平均工资水平的60%缴费。体制内的都是按照实际收入缴费。
体制内的工资水平一般在当地社会平均工资水平2倍及以上。也就是假设当地平均工资水平6000元/月，当地体制内折合月均基本都在12000元以上。
但企业职工按照6000元的60%缴费，指数只有0.6，而体制内按照12000元缴费，指数可以达到2，这个差距确实够大的。
当然，这种差距一般是存在于体制内职工与体制外的小微企业职工这么大，中大型企业职工在这一点上，体制内外并没有明显差别。
（三）关键因素三：个人账户储存额（第三个红圈）
就是你的个人养老金账户有多少钱，就是每个月你个人缴纳的养老保险那部分都在这里。
但体制内外的差别在于，体制内还有各种补助、年金啥的，而社会企业基本不会给职工交社保之外的其他费用。所以会导致这一块也略有差距，但差距拉不大。
好了，现在来看，决定养老金替代率的关键，其实就是你的缴费年限和你的缴费指数。
我们抱怨体制内外的养老金替代率差距太大，真实原因在于职业稳定性和企业合规性。
体制内的稳定性在退休后才会体现出来，而企业如果能够按照劳动法执行，足额给员工缴纳社保，而且企业活得足够长，员工也能在企业待的稳如狗的话，体制内外退休后的差距其实也没有那么大。
看到这里，你应该就明白了吧。
养老金双轨制并轨，并不意味着体制内外的养老金就会完全一样，和企业养老金相比，体制内的养老金仍然具有优势。
因为一个是吃皇粮的，一个是靠市场的。
承担的风险不一样，就算并轨了，养老金也不可能一样。
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