M为计发月数、Yd为城镇人口平均预测寿命、Yr为退休年龄、i为个人账户记账利率。这个公式看起来有点复杂，但它实际上在做一件事情：计算出我们需要多少个月，才能把个人账户里的养老金领完。
那么，为什么计发月数会变呢？主要原因有两个：
我们活得越来越长：随着医疗技术的进步，人们的平均预期寿命在不断增加。如果我们的平均预期寿命从75岁增加到80岁，而养老金账户里的钱没有增加，那么为了保证我们退休后每个月都能领到钱，计发月数就需要增加。
利率变化：如果记账利率下降，意味着我们个人账户里的钱增长得更慢了。为了保证退休后每个月都能领到钱，计发月数同样需要增加。
计发月数的调整，加上延迟退休的政策，这双重变化几乎宣告了未来养老金的缩水。
我们养老金的池子，面临着水源不足的困境。
在这样的大背景下，想要确保退休后的生活品质，单靠社保显然是不够的。
我们必须认清一个现实：想要拥有充足的养老金，我们必须靠自己，为自己的晚年生活早做打算。
这不仅仅是一个选择，更是一个必须采取的行动。
客户张先生，一位45岁的资深图书编辑，一直对工作充满热情，很少考虑退休的事情。然而，一次意外的职业变动让他开始重新思考自己的未来。
张先生在出版界工作了20多年，社保缴纳记录良好。但是，随着数字化阅读的兴起，他所在的出版社进行了重组，张先生面临了职业生涯的转折点。
一开始，他打算休息一段时间，好好规划自己的下一步。
在经过一段时间的思考后，张先生意识到，尽管他已经缴纳了15年的社保，但为了保障退休后的生活质量，他需要更全面的养老金规划。
他不希望自己退休后的生活受到经济压力的影响，希望能够继续他的写作爱好，甚至有可能的话，开设一家小书店。
于是他找到我，决定拿出100万，彻彻底底的解决自己的养老问题。
张先生从60岁开始，每年领取85200元，折合每个月到手7242元，再加上社保退休金，每个月至少有一万多块的退休金，小日子过得还是相当惬意的。
领到71时，就能一共领回102.24万，直接回本了。以后每一笔钱，都是赚的。
90岁时，能从账户里拿到272.64万的收益，是本金的2.72倍，此时IRR能达到3.98%。
如果此时不想再领取了，可以退保拿回现价23.91万。
这个方案最打动张先生的是，一方面是每年可以领取高收益的养老金，一方面产品的灵活性，中途需要用钱时可以减保或者保单贷款来解决燃眉之急。
面对职业生涯的不确定性和未来养老金的潜在变化，提前规划和采取行动是非常重要的。
