侵华日军731部队再添新罪证
近日，侵华日军第731部队罪证陈列馆面向社会公开了一份新近研究发现的档案资料——《731部队本部身上申告书》。
近期，一个经常被提及的话题再次成为热点讨论：
如果在职员工已经缴纳了15年的社保，但还未达到法定退休年龄，他们是否可以停止缴费并等待退休？
显然，许多人渴望早日“躺平”，彻底放松。
一旦满足15年的最低缴费要求，他们便不想继续缴纳。
对此，人力资源和社会保障部做出了紧急回应：在职员工在社保缴费满15年后，若未达到法定退休年龄，雇主必须继续为其缴纳社保。
对于灵活就业者，他们可以选择是否继续缴费。
简而言之，对于普通打工者和企业员工来说，他们需要继续按规定缴纳社保，否则将违法。
有时候，我觉得现在的网友真是喜欢胡思乱想，他们竟然已经开始考虑在缴满15年社保后是否应该退休。
当我看到身边许多不到40岁的亲友正面临失业和裁员的压力时，我们首先应该考虑的难道不是如何缴满15年的社保吗？
最近，我又有了一个重大发现。
我们都知道，养老金的发放与计发月数密切相关。
例如，60岁退休的人对应的计发月数是139个月。
然而，近一两年来，这个数字很可能会发生变化，导致我们实际领取的养老金减少。
让我们再次回顾一下养老金发放的机制。
社保养老金分为两部分：
一部分是企业缴纳的，进入统筹账户；
另一部分是个人缴纳的，进入个人养老金账户。
个人账户中的养老金取决于你的个人账户余额和计发月数。
计发月数取决于你的退休年龄。
退休得越早，计发月数越大，你每月领取的个人养老金就越少。
退休得越晚，计发月数越小，每月领取的个人养老金就越多。
例如，60岁退休的计发月数是139个月。
有些人可能会问，如果领完了计发月数，个人账户中的钱用完了怎么办？
不必过于担心。
个人账户用完后，基本养老保险基金将继续支付养老金，确保终身发放。
因此，我们实际到手的养老金不会受到影响。
然而，一个令人悲伤的事实是，由于我们的计发月数未来将会调整，
实际领取的个人养老金部分可能会大幅减少。
想要理解计发月数为何会变动，我们需要明白它是如何计算的。
例如，为什么60岁退休对应139个月？
这并非随意设定，而是通过一个复杂的数学公式计算得出，
这个公式考虑了城镇人口平均预期寿命、退休年龄和个人账户记账利率等因素。
目前，计发月数公式是在2005年设定的，当时可能符合实际情况。
然而，如今这个公式存在一些缺陷，主要在于个人账户养老金的记账利率和人均预期寿命的变化。
去年，记账利率已经跌破4%的预定大关。
此外，目前的人均预期寿命早已不是75岁。根据最新的《经验生命表》，预期寿命显著增长。
总的来说，由于利率下降和预期寿命的提高，近20年来养老保险个人账户计发月数制度没有变化，确实不太合理。
如果按照2005年的人均预期寿命来发放养老金，对于已经深度老龄化的我国来说，社保将难以承受。
因此，几乎可以肯定，未来计发月数会增加，而每月实际领取的养老金将会减少。
我并非无端猜测。
首先，我国的计发月数确实曾经调整过。1997年，GWY决定将退休时的计发月数统一设定为120个月。
直到2005年，GWY发布了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，明确了从40岁到70岁对应的计发月数，并一直沿用至今。
既然之前已经调整过，那么未来再次调整也是可能的。
其次，2021年，国家出台了《人力资源和社会保障事业发展十四五规划》的文件，明确提出要完善我国养老保险个人账户计发月数的制度。
因此，很可能在2025年之前，社保养老金个人账户计发月数将有所调整。
考虑到计发月数的调整和延迟退休政策，未来养老金的大幅减少似乎是不可避免的。
我们的养老金池子里的水已经不够了。想要拥有充足的养老金，必须提前为自己打算。
以K姐为例，她是一位工作狂，从未考虑过退休年龄和养老金的问题。
然而，一次中年失业让她决定通过保险为晚年配置保障。
K姐今年40岁，是上海某广告公司的中层管理人员，收入颇高。
年前，由于公司业务线优化，她的整个部门被裁掉。
在寻找工作一段时间后，她决定提前退休，并依靠自己的能力在家工作，赚取生活费。
她的底气来源于自己的实力和没有养娃的压力。
她唯一担心的是未来的养老金。
因此，K姐决定立即解决自己的养老金问题。
她计算出自己已经缴纳了13年的社保，只需再缴纳2年的灵活就业社保，就可以满足15年的最低要求。
一方面，她不想浪费已经缴纳的13年社保；
另一方面，她也想获得终身医保待遇。
她知道，即使缴社保到退休，自己的养老金替代率也可能不够。
因此，她决定拿出150万，彻底解决自己的养老问题。
我们为她推荐了收益顶尖的养老金产品。
她每年可以领取11.6万，折合每月约9708元。
叠加社保退休金，即使数额不高，每月到手一万的生活费还是可以轻松实现的。
到她67岁时，就能领回151.4万，实现回本。
之后的每一笔钱都是额外收益。
考虑到当前女性的预期寿命已接近90岁，到90岁时，
她能从账户里拿到431万的收益，几乎是本金的3倍，此时内部收益率（IRR）能达到3.72%。
现在，依靠150万的投资，K姐很好地解决了自己的养老问题，她说这真是让人舒心的一件事。
这个方案最打动她的，一方面是高收益的养老金，
另一方面是55岁就能开始领取养老金。
在延迟退休的大背景下，同龄人可能还在为几年后才能退休而发愁，而她却能早早安心地领取退休金。
未来，无论延迟退休还是计发月数的调整，都不会对她造成困扰。
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