社保养老金领取公式解析

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01

与社保相关的概念

• 参保身份：一般分为城镇职工和灵活就业人员两类。
  城镇职工：一般的企业、事业单位职工。
  灵活就业人员：个体经营、非全日制以及新就业形态等从业人员。
• 缴费基数：缴纳社保养老金保费的计算基数，与参保身份有关。
  城镇职工：缴费基数由单位申报确定，与个人收入挂钩。缴费基数上限，不能超过上一年省、市在岗职工月平均工资的300%，下限不能低于上一年省、市在岗职工月平均工资的60%。本市职工平均工资每年4月左右由市统计局公布。
  灵活就业人员：缴费基数在办理社保缴费时在规定的档次中自由确定，上限和下限同样是上年度全市职工月平均工资的的300%和60%。例如，北京市2023年的灵活就业人员缴费基数上限为33891元、下限为6326元。

02

月领养老金组成部分

当我们达到法定退休年龄，就可以开始领取养老金了。具体每个月我能领到的钱，由这3个部分组成：基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金。

基础养老金——来自于社保统筹账户，由政府进行分配。

• 参保身份是城镇职工，这部分费用由用人单位缴纳，一般是缴费基数的16%；

• 参保身份是灵活就业人员，这部分费用由我们个人缴纳，一般是缴费基数的12%；

计算公式为：基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%。

如何查询我们的个人缴费基数和金额？

支付宝：支付宝-市民中心-社保-社保查询

微信：微信-我-服务-城市服务-社保

03

养老金计算公式解析

全省上年度在岗职工月平均工资，每年定期发布，随着全省职工月平均工资的增长，对应的基础养老金也会逐年增加，这项主要反映全省职工的月平均工资，与个人具体缴费情况相关性不大。

个人账户养老金 = 个人账户累计总额 / 计发月数 

个人账户累计总额：我们每个月从工资中扣除的部分会进入个人账户，退休前个人账户的累计余额。

我们可以在“支付宝-市民中心-社保-社保查询-社保基本信息-社保个人对账单”中，可以查到截至上一年度末的个人账户余额。

缴纳时间越长，个人账户养老金将积累越多。

计发月数：个人账户养老金的计划发放月数，依据退休年龄而变化，见下表。

根据2005年发布的，国发〔2005〕38号，《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，计发月数核定退休待遇。

假定前面的小A退休时55岁，根据上表计发月数为170，个人账户累计余额为20万元，那么小A每个月个人账户养老金领取金额为200000/170=1,176.47元。

每领取一个月，个人账户累积余额则相应减少。如果个人账户余额全部领完，则由社保统筹基金继续发放，因为国家规定社保养老金是终身领取的。

由此可以看出一个问题，现在人均寿命越来越高，这意味着个人账户余额领取完后，社保基金需要维持人们领取养老金的时间就越来越长。以60岁为例，139个月相当于11年多一点，这个人71岁以后的养老将都由国家来承担了。

目前，中国进入了老龄化和少子化，一方面领取压力大，另一方面交社保的人变少，双重压力下，社保基金的压力将越来越大。这也是近年国家为什么启动“养老第三支柱”，鼓励个人为自己的养老负责的原因所在了。

04

计发月数发展趋势

个人账户计发月数不是一成不变的，1997年的国发26号文规定计发月数为120个月。目前执行的是2005年国发38号文。计发月数主要依据全国城镇人口的平均预期寿命进行计算。2000年我国人均预期寿命为71.4岁，2022年我国人均预期寿命为77.93岁，预期寿命显著提高。

2021年，人力资源和社会保障部印发的《人力资源和社会保障事业发展 “ 十四五 ”规划》第三章第二节，明确提到了修订职工基本养老金个人账户的计发月数。

从之前的变化规律不难看出，计发月数将有可能随着人均预期寿命的增加而增加。计发月数增加，个人账户余额领取完将需要更长时间，在相同寿命的前提下，领取完后由社保基金继续支付养老金的年限则相应缩短，社保基金压力也能相应减少。