养老金即将彻底并轨,退休工资会降低吗?

先科普一下：

养老金“并轨”是指机关事业单位人员实行和企业职工一样的基本养老保险制度。

众所周知，我国养老金长期以来都是“双轨制”。养老金主要分为两大体系：一是机关事业单位，二是企业职工养老，也就是“体制内”和“体制外”。

一直以来，我国“体制内外”养老金存在较为严重的差距，公务员和事业单位人员退休养老金比企业养老金高出3倍左右。“体制内”的员工不需要自己缴纳养老金，但是退休后拿到更多退休金，而企业职工需要自己缴纳，退休后反而更低。对此，人们的呼声很高，要求“双轨制”并轨。 

以养老金替代率来看，企业职工替代率只有40%，而体制内的替代率则在80%-90%。如果在退休前工资均为1万元，那么，企业职工退休后只能有4000多元养老金，而公务员、事业单位人员能拿八九千元。

针对这个问题2012年3月，全国“两会”上，委员们对取消养老金“双轨制”的呼声高涨。2013年12月，人社部最终确定养老金双轨制并轨的方案。2014年10月，国务院发布文件，正式对机关事业单位工作人员的养老保险制度进行改革，改革的目的是“建立更加公平、可持续的养老保险制度”。

也就是说，国家针对这项改革10年前已经开始，按照我国养老金改革的时间表，今年马上接近尾声。

大家普遍关心，这到底对我们未来的仰赖带来怎样实质性影响？

养老金并轨完成之后，这是否就意味着“体制内”人员的养老金会大幅下降，“体制外”人员工资能够上涨，体制内外的人员的养老金彻底一致了呢？或者换而言之，以前体制内的“养老金替代率”高达890%，而企业职工养老金替代率只有40%，这的现象能否彻底改变？

真实的答案：显然不是的！确实没办法“一刀切”！

养老金双轨制并轨，并不意味着体制内外的养老金完全一致，按照目前规则，和企业的养老金相比，“体制内”的养老金仍然具有优势。

主要两大原因如下：

一方面，缴费基数起到了决定作用。国内很多企业的养老金都是按照最低标准来缴纳。尤其是我国存在大量小微企业，他们只是为了应付检查，按照最低标准缴纳社保。然而。“体制内”的养老金，基本都是按照实际发放工资足额缴纳，只要不超过当地缴纳基数上限就可以了。所以，缴费基准金额不同，最终决定了退休后领取养老金的差距。

另一方面，职业年金制度规定，增加了机关事业人员的退休待遇。机关事业养老金并轨改革之后，为了保证“体制内”的退休待遇不下降，当时的文件就有如下规定：“机关事业单位在参加基本养老保险的基础上，应当为其工作人员建立职业年金。单位按本单位工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费。工作人员退休后，按月领取职业年金待遇。”

这意味着，机关事业单位的职业年金属于强制性，短期之内就迅速形成高覆盖。按照2019年人社部的数据：2019年当年我国机关事业单位的职业年金覆盖率就已经高达82%。

这个职业年金确实是普通企业职工所没有的。我国企业年金制度虽然建立很早，但是根本不具备强制性，覆盖率还不到10%，且主要集中于国企和央企，这导致绝大多数普通私企职工没有办法享受企业年金。

养老金改革一个不争的事实就是国家养老压力逐步增大。

2013年9月，中国60岁以上老年人的数量，突破了2亿。从此以后，中国每一天都有将近25000人进入到60岁以上老年人的行列。目前，60岁以上群体已经接近3亿人。国家卫健委统计：预计到2035年左右，全国60岁及以上老年人口将突破4亿。

从2035年开始，中国将进入深度老龄化的高峰期，并在未来持续近40年时间。同时，由于出生人口下降，根据权威机构测算，到2050年，中国职工的抚养比将从当前的3个职工养一个退休人员，变成1.5个职工养一个退休人员。

这个数据非常可怕！

2050年，1.5个在岗职工养一个退休人员，试想一下，国家养老金能够提供足够保障吗？

在人们的观念中，居民养老完全属于政府职责，因此质疑政府是否在推脱责任。但是，根据社会学理论，一国政府对于居民养老的责任虽然重要，但是，政府对养老问题通常都是承担有限责任。

发达国家都是构建多层次养老保险体系，来保障全社会养老问题。这是缓解养老问题的关键所在。

中国多层次的社会保障体系应该分为四个层次：

第一个层次，面向全体国民的基础养老保险。这个制度的主要意义在于体现公平，人人都有；第二个层次，是将职工基本养老保险制度继续完善；第三个层次是发展企业年金、职业年金、个人年金，作为补充养老保险；第四个层次是面向高龄老年居民、贫困老年人的老年津贴制度和老年低保制度。

根据这个理论，我们国家的养老保障体系实际上有三根支柱，这是国家构架的养老体系。

第一支柱，是国家提供的社保统筹养老金，一般称为基本养老金。社保统筹养老金的特点是，国家提供的基本是免税的。不管养老金5000，还是2万都无需缴纳个人所得税。这是大家司空见惯的养老金，但远不是全部。

第二支柱，是用人单位和劳动者共同筹建的年金养老金，目前主要包括企业年金和职业年金两大类。年金养老金在缴纳的时候可以税前扣除，而且还有单位缴纳的部分补充。

目前来看，年金养老金个人可选择的空间不多，都是单位建立统一的年金计划，由专业的管理理财公司打理，个人无法选择理财产品。

第三支柱，是以新建立的个人养老金为代表的私人养老金制度。个人养老金制度的优惠，是税收优惠。缴纳可以享受到税收减免，领取时统一按照3%的税率计算。个人养老金，个人可以选择相应的投资产品，比如说商业养老金、银行理财产品、养老目标基金、特定养老目标存款等等。

随着年轻人占比减少，社会统筹养老金的增速只会越来越缓。2015年至2023年养老金增长速度由10%逐渐下降至3%，2024年最多也就是2%~3%的水平。这种情况下，社保养老金的替代率只会越来越低。

如果想提升养老待遇，只能通过年金养老金和个人养老金来准备了。所以说，留给整个社会准备养老的时间不多了。对于个人来说，如果没有早做准备，等着年纪大了再开始积累，选择会非常艰难。

因此，一场新型的养老保卫战确实提前打响了。年轻人需要提前筹划个人养老金账户。单纯依靠社会统筹养老金一方面未来只能65岁之后领取，另一方面，社会统筹所发放金额根本无法保障晚年生活。

这场战斗，您准备好了吗？