可以抵扣个税的个人养老金保险

一、政策介绍

2022年4月 国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，标志个人养老金制度正式出炉立足我国的基本国情，借鉴国际经验，努力构建以基本养老为基础、以企业年金和职业年金为补充，与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。

个人养老金账户，每年最多可存入12000元，想按月、按年、一次性或几次存都可以，频率不管。可以自主选择购买个人养老金的投资理财产品。这个账户采取封闭式管理，平时你只能存钱不能取，只有以下情形可以领取账户里的钱：

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）国家规定的其他情形。

个人养老金资金账户存钱进去买各种产品都不收税，在领取的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。比如你一年领1万2，收360元税。如果买了1万2个人养老金产品，会根据你的税率，退回之前扣税。如果应纳税所得额是25万，税率就是20%，也就是有1万2不用扣20%，节税2400元。

二、产品信息

今天来分享一款可以抵税的个人养老金保险——阳光人寿阳光C款养老年金保险（个养版）。

【被保人年龄】：18周岁-52周岁（均含）

【保险期间】：至106周岁

【交费年期】：5/10/15年交，一旦选定交费年期必须交到期满

【保费限制】：10000元，11000元，12000元

【领取年龄】：55（限女性）/60/65/70/75周岁

【保障内容】：

1、养老年金：

保证领取20年;年领：基本保额; 月领：基本保额×8.5%

2、身故保险金：

领取日零时前（不含），已交保费/现价，二者取大

【领取时间】：自养老年金开始领取日起，每年领取，直至身故

【保证领取】：保证领取20年写进合同（保证领取期间，被保险人身故，20年剩下的未领取养老金一次性给受益人）

健康告知：无需健康告知，也没有职业限制。

三、产品主要特点

1、享受个税减免

作为符合国家政策条件的一款个人养老保险产品，“阳光寿C款”可享个税减免，越早购买，减免越多；收入越高，减免也越多，最高减免个税可达5400元/年。

2、保证领取确定

阳光C款自首个养老保险金领取日起，保证领取20年。养老年金可按时起领，年领/月领，在首个养老保险金领取日前可灵活变更。如果被保险人在保证给付期内身故，将向受益人一次性给付该期间内尚未领取的养老金总额。

3、领取金额确定

阳光C款基本保额可由客户在投保时约定，在合同中载明，锁定保险利益，和时间做朋友，安享长寿时代。

4、起领时间确定

阳光寿C款的女性养老金起领时间可选55、60、65岁，男性可选60、65、70岁，灵活规划退休生活。

5、投保灵活宽松

阳光C款可选择5年/10年/15年缴费期，且投保前免体检、契调。

四、投保及抵税案例

投保案例一：阳女士，40岁，未来10年，假如每年税前年收入均高于25万元（假设税率10%），选择阳光寿C款，每年交费12000元

10年交，阳光寿C总保费：12 万元；末来10年，每年退税 1200元，相当于每年实际交费为10800，10年合计退税：12000元。 

假定生存至85岁，共可领取阳光寿C养老年金223610.4 元，领取环节交3%的税合计：6708.3元，实际领取总金额：216902元 。每年领取养老年金：8342.4元（3%税后）保证领取养老年金：166847.76元（3%税后）生存至85岁，共计领取21.69万（3%税后）生存至105岁，总共领取38.37万（3%税后）

 投保案例二：张先生，40岁，某公司中层管理，未来10年，假如每年税前年收入均高于50万元（假设税率25%），选择阳光寿C款，每年交费12000元。

10年交，阳光寿C总保费： 12 万元；

末来10年，每年退税 3000元，相当于每年交费实际为9000，合计退税：30000元。 

假定生存至85岁，共可领取阳光寿C养老年金 242676元，领取环节交3%的税合计：7280.28元，实际领取总金额：235395.7元。

每年领取养老年金：11209.32元（3%税后）

保证给付总金额：224186.4元（3%税后）

生存至85岁，共计领取23.54万（3%税后）

生存至105岁，共计领取 45.96万（3%税后） 

小结

如果你的收入每年都要缴纳个人所得税，也在为自己储备养老金，个人递延养老金是个不错的选择。既能抵扣个税，又可以退休之后每年多领一份养老金，两全其美。

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