养老金并轨:养老的尽头要靠自己

过去，我们国家实行的是养老金双轨制，机关事业单位工作人员和企业职工采取不同的退休养老金制度。在双轨制下，机关事业单位工作人员的退休金由单位负担，不需要个人缴纳养老保险费，而企业职工则需要通过个人和单位共同缴纳养老保险费来获取退休金。这导致机关事业单位退休人员的退休金普遍高于企业退休人员。据了解，过往机关事业单位退休人员的养老金替代率在80%-90%左右（养老金替代率是指个人退休后领取的养老金与其退休前工资收入之间的比例。它是衡量退休后生活质量的一个重要指标，反映了退休人员在经济上能否维持退休前的生活水平）。

2014年，国务院正式对机关事业单位工作人员的养老保险制度进行改革，并设置了10年过渡期，从2014年10月1日起，机关事业单位工作人员开始实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度，单位和个人共同缴费，结束了之前的双轨制。也就是通常所说的“养老金并轨”，通过10年的过渡期将机关事业单位工作人员的退休金制度与企业职工的退休金制度实现并轨，使得两者的退休待遇更加公平。

改革后，机关事业单位的退休金计算方式分为三种情况：2014年10月1日前退休的“老人”按原政策享受退休待遇，不受影响；2014年10月1日前参加工作，且在2024年10月之前退休的“中人”在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上再发给过渡性养老金，这一部分人的养老金基本不受影响；2014年10月1日后参加工作的“新人”则退休金由基础养老金和个人账户养老金组成，无过渡性养老金。

所谓“机关事业单位和企业养老金并轨”，就是让二者养老金的缴费方式和计算公式一致。

养老金的计算通常包括两部分：基础养老金和个人账户养老金。

• 基础养老金：基础账户的钱由政府统筹，通常是根据个人的缴费年限和当地的社会平均工资来计算的。

• 个人账户养老金：根据个人账户的累计金额和预计的领取年限来计算的，每月缴纳的钱按照一定利率增值，在退休后将个人账户余额按月返还。

职业年金/企业年金是一种补充养老保险，由企业和个人共同缴纳，完全积累制，个人账户管理。简单来说多缴多发。企业年金企业年金的缴费比例、计算方式和领取条件由企业自行决定，并受国家相关政策的指导和规范。

机关事业单位的养老金缴费和计算方式向企业看齐，是否意味着机关事业单位与企业职工的待遇也会拉齐？这一点还是要看：

1. 缴费水平：机关事业单位通常能够按照员工的实际工资水平缴纳社保，而一些企业，尤其是中小企业，可能会为了降低成本而低报员工工资，按照较低的缴费基数缴纳社保。这导致企业职工的养老金待遇相对较低。

2. 缴费年限：对于2014年之前参加工作的机关事业单位职工，存在“视同缴费年限”的概念，这意味着他们可以将缴费年限追溯到参加工作的时间，从而增加了缴费年限。而企业职工的“视同缴费年限”通常较短，或者没有。

3. 年金制度：机关事业单位工作人员的职业年金是强制建立的，由财政保障全额缴纳，这为机关事业单位的员工提供了额外的养老保障。相比之下，企业年金是企业自愿建立的，因此只有少部分企业建立了企业年金，且覆盖的职工比例较低。

总之，我们个人也要年轻时做好养老准备，在社保之外，补充个人养老金、商业养老保险，以及长期护理险，保障晚年的生活品质不下降。

近期，中国个人养老金体系中出现一种特殊基金份额（Y份额）。它专为个人养老金账户而设，与其他基金份额（如A类、C类份额）相比，有以下几个主要特点和优势：

1. 专门针对个人养老金账户：Y份额是基金公司针对个人养老金业务定制的基金份额，只能通过个人养老金账户购买。

2. 费率优惠：Y份额享有管理费和托管费的优惠，通常这些费用会比其他份额类别低，有时甚至能享受到五折优惠。此外，Y份额通常不收取销售服务费。

3. 收益分配方式：Y份额的默认收益分配方式通常为红利再投资，这与A类或C类份额的现金分红方式不同。

4. 税收优惠：投资Y份额可以享受递延税收优惠政策，每年最高可达12000元。

5. 封闭运作：个人养老金投资基金相关资金及资产将封闭运行，其基金Y份额的申购赎回等款项将在个人养老金账户内流转。

6. 投资管理：在投资管理方面，Y类份额与原有份额没有差别，是合并在一起由基金经理管理的。

购买Y份额的步骤通常包括开立个人养老金账户和资金账户，然后可以通过符合监管规定的个人养老金销售机构进行购买。

Y份额的推出，不仅为投资者提供了更多的养老投资选择，也体现了公募基金服务国家养老保障体系的使命与担当，旨在降低投资者养老投资的成本，同时也是养老第三支柱顶层设计逐步落地的体现，如果有粉丝对这块内容感兴趣的，我可以在之后的文章中详细讲讲Y份额。