特别是今年10月并轨后，体制内和体制外，将采取一种养老金计算方式。
咱们通过养老金发放的真实案例，一起来看一下养老金的差距，到底差在哪里？
甲是2023年12月退休
乙是2024年2月份退休
时间差不多
养老金计算的各种指标都一样
养老金差别很大
甲核定养老金为13660.25元，这个数据几乎是企退养老金的天花板了
乙核定养老金为4831.25元，在北京的话，比平均水平略低，但基本生活也足够了。
差在哪儿呢？
我们看一下养老金测算公式：
养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（仅针对1998年7月前参加工作的职工）
基础养老金=养老金计发基数（1+平均缴费指数）/2×缴费年限×1%
个人账户养老金=个人账户余额÷计发月数
过渡性养老金政策不同地区有差异，比如北京的计算方式是：
过渡性养老金=视同缴费年限过渡性养老金（G视同）+实际缴费年限过渡性养老金（G实际）
G视同=退休当年当地养老金计发基数*视同缴费指数*视同缴费年限*过渡系数
G实际=退休当年当地养老金计发基数*N实98值（建立个人账户前实际缴费年限）*Z实指数（平均缴费工资指数）*过渡系数
北京的过渡系数是1%，其他地区一般是1.3%，所以北京的过渡养老金相对吃亏；而视同缴费指数一般是1。
视同年限是因为政策原因，个人参加工作但没有缴费，相当于你缴费了。缴费基数按照1来算，也就是当年的社平工资，视同年限每有一年，发放基数的1%。（其他地区一般为1.3%）
甲和乙两个人的养老金相差8800元，到底怎么差出来的呢？
甲的实际缴费年限和视同缴费年限相加超过了37年，相当于22岁左右开始工作，一直干到60岁退休。
基本上属于22岁大学毕业，进入央国企稳定工作到60岁的典范了。
乙的缴费年限其实也很长，达到了30年。不过按照年龄推算，乙在30岁左右的时候才开始算工龄、缴社保。
从缴费年限上看，乙是吃亏的。
从养老金核定表上，我们其实看不出他们缴费基数的高低。
但从个人账户金额上，明显能看出来甲的缴费基数更高，而且高很多。
甲实际缴费年限为20年11个月，退休的时候个人账户余额为48.67万元，平均每年积累的余额在2.4万元左右。
乙的实际缴费年限更长，但个人账户余额只有15.89万，平均每年积累的余额只有0.5万左右。
从这一点看，甲的缴费基数是乙的4倍还多。
缴费基数影响甚至比缴费年限更大，因为它关系到基础养老金和个人账户养老金的计算。
缴费基数越高，平均缴费指数就越高，基础养老金就越多。
缴费基数越高，个人账户余额就越多，个人账户养老金也就越多。
两个人的过渡性养老金也有不小的差距，主要是乙没有视同缴费年限，而甲多出16年的视同缴费年限。
此外，甲的缴费指数也比乙更高，在实际缴费年限过渡养老金这块也要更高。
再看另外一个养老金过万的案例，丙的养老金达到12027.63元。
丙和甲的缴费数据很接近：缴费年限长、缴费基数高。
丙的缴费年限38年，平均缴费指数为2.15。
甲的个人账户余额比丙更多，缴费指数也比2.15更高。
从全国来看，现阶段退休的企业员工养老金要过万，需要满足：
①缴费年限够长，通常要在35年以上。
②缴费指数够高，通常要在2以上，等于2倍的社平工资缴费基数。
想要维持这种状态几十年，不能失业，其实真的很难实现。
下面是2020年退休的吉林省的一个体制内案例。
在2014年前参加的工作，在十年过渡期内退休，属于妥妥的“中人”，所以养老金的计算，用新、老办法，比较计算。
基础养老金：
6016.08*（1+1.7956）/2*0.3883=3265.32元
个人账户养老金：
62463.82/139=449.38元
过渡性养老金：
6016.08*1.76*0.3308*1.4=4903.65元
职业年金612.76元
合计：9231.11元
老办法：7486.28元
新老办法差额：（9231.11-7486.28）*0.6=1046.9元
老办法＋差额比例：
7486.28+1046.9=8533.18元
基本养老金：
8533.18-612.72=7920.46元
由于这位老人是2020年退休，新老办法差值的比例为（2020-2014）×10%，也就是0.6。
由此案例可见，体制内的“中人”的养老金，是幸福的，拿得更多了。
过渡性养老金，不同于体制外的1988年为节点，体制内职工计算过渡性养老金的节点为2014年，这一点其实占了很大的优势。
值得注意的是：职业年金发满139个月后，发完了，就不再继续发了。
以上是目前养老金计算的实际案例。
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