一、基本情况
( 一)政策导向。
包括分析对象的设立背景、政策目标等。
( 二 )实施内容。
包括分析对象的主要实施内容、服务对象等。
(三)资金安排。
包括分析对象的资金安排情况、资金投入方式、资金来源等。
(四)业务管理。
包括分析对象的主要业务管理流程、各级管理主体及其主要职责等。
(五)其他情况。
基本情况中其他需要特别说明的事项,如有。
二、成本预算绩效分析
( 一)绩效分析。
对与后续成本效益分析紧密相关的产出和效益指标的实现情况,分类开展分析。重点关注效益实现情况,以及效益与产出的匹配情况。
绩效分析表
一级 | 二级 | 三级 | 标杆值 | 完成值 |
产出 | 产出数量 | …… |
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产出质量 | …… |
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产出时效 | …… |
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效益 | 经济效益 | …… |
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社会效益 | …… |
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生态效益 | …… |
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满意度 | …… |
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( 二)成本核算分析。
结合预算编制规范和需求,描述成本内容,分析成本构成和影响成本的关键因素。
成本核算分析表
实施内容 | 费用明细 | 单价 | 数量 | 计量单位 | 总价 |
A | A1 |
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A2 |
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A3 |
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B | B1 |
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B2 |
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B3 |
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…… | …… |
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注:实施内容对应预算编制二级构成;费用明细对应预算编制的三级明细。
(三)成本效益分析。
结合分析对象的绩效分析和成本核算分析情况, 明确选用的成本效益分析方法, 陈述分析过程, 明确分析结果。影响成本的关键因素可能出现较大变化的,应当对成本变动趋势进行分析。
(四)支出标准分析。
对可形成支出标准规范的,分析相应的支出框架和定额标准。
支出标准建议表
实施内容 | 费用明细 | 分级分类 | 支出标准 (元) | 计量单位 | 数量标准 | 计量单位 |
A | A1 | A11 |
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A12 |
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A2 | — |
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B | B1 |
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B2 | — |
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…… | …… | …… |
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注:按照预算编制规范要求设置。如数量标准可确定,价格标准为通过数量标准推 算的,应一并填写数量标准;如否,可不填写数量标准。
三、存在问题及原因分析
影响成本、产出和效益的主要管理问题,并进行相应的原因分析。
四、有关建议
针对存在问题,提出针对性的整改建议或完善意见。
五、其他需要说明的情况
本次成本预算绩效分析工作的基本前提、重要假设、适用范围等需要说明的其他问题,如有。
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