一、基本情况
（ 一）政策导向。
包括分析对象的设立背景、政策目标等。
（ 二 ）实施内容。
包括分析对象的主要实施内容、服务对象等。
（三）资金安排。
包括分析对象的资金安排情况、资金投入方式、资金来源等。
（四）业务管理。
包括分析对象的主要业务管理流程、各级管理主体及其主要职责等。
（五）其他情况。
基本情况中其他需要特别说明的事项，如有。
二、成本预算绩效分析
（ 一）绩效分析。
对与后续成本效益分析紧密相关的产出和效益指标的实现情况，分类开展分析。重点关注效益实现情况，以及效益与产出的匹配情况。
绩效分析表
一级 | 二级 | 三级 | 标杆值 | 完成值 |
产出 | 产出数量 | …… |
|
|
产出质量 | …… |
|
|
产出时效 | …… |
|
|
效益 | 经济效益 | …… |
|
|
社会效益 | …… |
|
|
生态效益 | …… |
|
|
满意度 | …… |
|
|
（ 二）成本核算分析。
结合预算编制规范和需求，描述成本内容，分析成本构成和影响成本的关键因素。
成本核算分析表
实施内容 | 费用明细 | 单价 | 数量 | 计量单位 | 总价 |
A | A1 |
|
|
|
|
A2 |
|
|
|
|
A3 |
|
|
|
|
B | B1 |
|
|
|
|
B2 |
|
|
|
|
B3 |
|
|
|
|
…… | …… |
|
|
|
|
注：实施内容对应预算编制二级构成；费用明细对应预算编制的三级明细。
（三）成本效益分析。
结合分析对象的绩效分析和成本核算分析情况， 明确选用的成本效益分析方法， 陈述分析过程， 明确分析结果。影响成本的关键因素可能出现较大变化的，应当对成本变动趋势进行分析。
（四）支出标准分析。
对可形成支出标准规范的，分析相应的支出框架和定额标准。
支出标准建议表
实施内容 | 费用明细 | 分级分类 | 支出标准 （元） | 计量单位 | 数量标准 | 计量单位 |
A | A1 | A11 |
|
|
|
|
A12 |
|
|
|
|
A2 | — |
|
|
|
|
B | B1 |
|
|
|
|
|
B2 | — |
|
|
|
|
…… | …… | …… |
|
|
|
|
注：按照预算编制规范要求设置。如数量标准可确定，价格标准为通过数量标准推 算的，应一并填写数量标准；如否，可不填写数量标准。
三、存在问题及原因分析
影响成本、产出和效益的主要管理问题，并进行相应的原因分析。
四、有关建议
针对存在问题，提出针对性的整改建议或完善意见。
五、其他需要说明的情况
本次成本预算绩效分析工作的基本前提、重要假设、适用范围等需要说明的其他问题，如有。
【免责声明】：本公众号对转载、分享的内容、陈述、观点判断保持中立,不对所包含内容的准确性、可靠性或完善性提供任何明示或暗示的保证,仅供读者参考！转载的目的在于传递更多信息，版权归原作者所有如著作权人发现本公众号转载了其拥有著作权的作品时，请及时联系本人13811025062，本公众号将及时删文处理。感谢阅读分享！
关注我，了解更多的财务新知识！ ⬇️⬇️⬇️
