XX高新区财政局2023年事前绩效评估工作开展情况及评估结果的报告

为进一步强化部门预算支出责任，深化主体绩效管理意识，优化财政资源配置，提升公共服务质量，贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）、《中共内江市委内江市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（内委发〔2020〕15号）和《内江高新区党工委管委会关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（内高新委发〔2021〕5号）文件精神，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）规定，我局对内江高新区党群工作部、内江高新区拆迁协调办公室、内江高新区经济发展局等13个部门（单位）分别申报的“高新区党建党建建设”“零星测绘项目”“统计调查工作经费（2023年）”等13个2023年财政预算支出项目开展事前绩效评估工作。

一、基本情况

对内江高新区党群工作部、内江高新区拆迁协调办公室、内江高新区经济发展局等13个部门（单位）分别申报的“高新区党建党建建设”“零星测绘项目”“统计调查工作经费（2023年）”等13个项目开展事前绩效评估工作。本次事前绩效评估的13个项目共涉及资金量为7,545.35万元。项目类型涵盖“基础设施建设及维护、企业奖补、信息化建设及维护”等领域。13个项目均为2023年年初预算项目。

根据《内江高新区区级预算事前绩效评估管理暂行办法》（内高新财预〔2018〕8号）及本项目事前绩效评估指标体系，本次事前评估结果分为“建议予以支持”“建议调整完善后予以支持”“建议部分支持”“建议不予支持”四个等级。事前绩效评估小组根据本次事前绩效评估的实际情况，等级评定标准为：总得分85分（含）～100分（含）为“建议予以支持”，70分（含）～85分（不含）为“建议调整完善后予以支持”，60分（含）～70分（不含）为“建议部分支持”，60分（不含）以下为“建议不予支持”。

二、评估工作开展情况

（一）评估目的和依据

1.评估目的

事前绩效评估是政府预算决策中的一项重大举措，其目的主要是评估项目是否应当设立、项目是否存在执行及效益发挥风险、项目是否具有绩效性、项目预算编制的合理性四个方面。对项目决策和实施具有重要指导意义，其结果直接应用于预算安排，对预算资金的分配使用产生直接影响。

2.评估依据

本次开展项目支出事前绩效评估的依据包括政策依据及项目资料两个维度。

（1）政策依据

政策依据主要包含：党内法规、部门规章、地方性法规、地方政府规章、地方规范性文件、地方工作文件等几个类别。具体包括以下内容：

①《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

②《关于贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见的通知》（财预〔2018〕167号）

③《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）

④《财政部关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见》（财预〔2021〕6号）

⑤《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）

⑥《内江市市级预算事前绩效评估管理暂行办法》（内财预〔2018〕33号）

⑦《内江高新区区级预算事前绩效评估管理暂行办法》（内高新财〔2018〕8号）

⑧《内江高新区区级预算绩效目标管理办法》（内高新财〔2020〕28号）

⑨《内江高新区财政局关于加强追加项目预算绩效目标管理的通知》（内高新财〔2020〕65号）

⑩《中共四川内江高新技术产业开发区工作委员会 四川内江高新技术产业开发区管理委员会关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（内高新委发〔2021〕5号）

（2）项目资料

项目资料主要包括：项目立项背景及发展规划材料、项目立项申请材料、项目预算申请材料和项目组织管理制度。事前绩效评估小组在对各项目开展事前绩效评估时有针对性地收集了相关材料。

（二）评估思路和方法

1.评估思路

本次事前绩效评估的思路主要围绕必要性、可行性、绩效性三个维度展开。

（1）必要性评估

必要性评估主要解决项目是否应当设立的问题。从项目设立依据是否充分、是否具有迫切的现实需求、与财政投入是否相关、是否重复、是否具有可替代性等方面进行分析。

（2）可行性评估

可行性评估主要回应项目是否存在执行及效益发挥的风险。从项目实施方案是否可行、决策程序是否规范、人财物配套保障条件是否到位、运营是否可持续等方面进行分析。

（3）绩效性评估

绩效性评估主要回应项目投入是否具有绩效性。从项目的绩效目标是否完整、准确、量化、科学，投入方式是否经济、预算编制是否合理等方面进行分析。

2.评估方法

按照事前绩效评估相关理论与政策要求，本项目的事前绩效评估主要采用因素分析法，并结合成本效益分析法、比较法、公众评判法、专家咨询法等多种方法进行综合评估分析。各评估方法如下：

（1）因素分析法

因素分析法是指将项目绩效目标实现、实施效果的内外部因素罗列出来，细化分析维度；然后根据不同因素的重要程度设置相应权重并评分，通过定量方式得出评估结论。

（2）成本效益分析法

成本效益分析法是指将项目拟投入预算金额与预期效果进行对比分析，分析项目的有利程度，寻求以最小成本获取最大收益的投入方式。

（3）比较法

比较法是指通过对项目绩效目标与项目政策内容、实施单位的中长期规划、年度工作目标、历史执行情况和同类地区同类项目等进行比较，综合分析项目实施的必要性，可行性和绩效性。

（4）公众评判法

公众评判法是指通过对项目潜在受益对象和相关重要群体进行社会调研，获取相关数据，以此分析项目设立的现实需求度，判断项目决策的科学合理性。

（5）专家咨询法

专家咨询法是指向行业专家、绩效专家等咨询，获取专家对该项目设立的书面意见，以此作为评估的依据之一。

（三）评估过程

本项目的事前绩效评估主要包括评价前期调研、评价工作方案制定、方案评审、数据采集与分析、报告撰写和报告评审六个环节。具体实施内容如下：

（1）前期调研

事前绩效评估工作小组通过前期调研充分了解被评价项目或被评价单位的业务情况，以识别重要评估事项、履行评估责任和实现评估目标。

（2）评估工作流程梳理

事前绩效评估工作小组根据调研情况拟定事前评估工作流程，主要包括：项目概况、评价的对象及范围、评价思路及方法、评价指标体系、数据采集及社会调查方案、评价工作人员安排和进度计划等。

（3）数据采集与分析

事前绩效评估工作小组通过文件查阅、社会调研、基础表填报等方式采集数据，并对数据进行分析。

（4）报告撰写

事前绩效评估工作小组根据数据分析情况撰写事前绩效评估报告。报告主要包含：项目概况、评估过程情况、评估分析、评估结论等。

三、整体评估情况

从预算安排建议上看，13个项目合计申报预算资金7545.35万元，9个项目按预算申报数建议予以保障安排，4个项目合计调减预算资金242.65万元，整体审减率为3.22%。

从评估结论来看，内江高新区消防救援大队、内江高新区高新技术创业服务中心、内江高新区经济发展局等13个单位对应申报的9个项目达到了“建议调整完善后予以支持”的评估要求，其余4个项目的评估结论均为“建议部分支持”。

从得分情况来看，本次13个开展事前绩效评估的项目的平均得分为79.62分。

经过事前绩效评估小组的持续努力和各评估单位的积极配合，本次事前绩效评估的评估结果整体良好。