 |
|
发布时间：2025-10-16 21:42:47
| 原来社保基数差额调整 账务处理这样做 社保基数差额调整，账务处理这样做！ 25年社保基数调整已公布，需一次性补缴7～9月的社保差额（含单位及个人部分），那账务处理怎么做呢？ 🔥账务处理步骤： 1）补提7-9月单位应承担的社保差额，将7-9月少计的成本费用补记入账。 分录： 借：管理费用一社保费(单位部分差额总 额） 贷：应付职工薪酬一社保费（单位部分） 2）公司为员工垫付的个人补缴差额 个人部分由公司先垫付，形成对员工的应收债权，切勿直接冲减“应付职工薪酬一工资”。 分录： 借：其他应收款一代垫个人社保补缴 贷：其他应付款一个人社保补缴 3）社保机构缴纳全部补缴款项分录： 借：应付职工薪酬一社保费（单位部分补缴 额） 借：其他应付款一个人社保补缴（个人部分补 缴额） 贷：银行存款 4）从员工后续工资中扣回垫付款 在发放9月时，扣回公司垫付的个人补缴金额。 分录： 借：应付职工薪酬一工资（应发工资金额） 贷：其他应收款一代垫个人社保补缴（扣回的 垫付款） 贷：银行存款（实际发放给员工的金额） 10月当期社保（按新基数） 按常规流程处理10月社保，与补缴业务分开。 1）计提单位部分： 借：管理费用一社保费（新基数） 贷：应付职工薪酬一社保费 2）发工资时代扣个人部分 借：应付职工薪酬一工资 贷：其他应付款一个人社保 3）缴纳10月社保： 借：应付职工薪酬一社保费（单位） 借：其他应付款一个人社保（个人） 贷：银行存款 大家学会了没 #我是会计女孩 #会计分录 #财务人 #零基础学会计 #会计实操 #报税 #会计 #会计工作 #五险一金 #get职场新知识 |
上一篇：双休且不卷的公司:石家庄篇！
上一篇：辽宁文旅局，有愿意来的嘛
